Sogndal treng 50 millioner kroner i varige innsparingar for å unngå tomt disposisjonsfond
Finansutvalet i Sogndal skal 17. september behandle et budsjettdokument som viser at disposisjonsfondet er redusert fra 165 til 126 millioner kroner på to år, og at kommunen trenger en varig resultatforbedring på rundt 50 millioner kroner for å unngå at fondet er tomt før utgangen av tiåret.
Finansutvalet i Sogndal skal 17. september 2026 behandle det tredje arbeidsdokumentet i årets budsjettprosess, som legger de økonomiske forutsetningene for budsjett 2027 og økonomiplanen for 2027–2030. Kommunedirektøren innstiller på at utvalet tar informasjonen til orientering og legger forutsetningene til grunn for det videre arbeidet.
Fondet nesten halvert på vei mot å bli tomt
Dokumentet viser at kommunen både i 2024 og 2025 har måttet bruke av disposisjonsfondet for å dekke merforbruk. Som følge av dette er fondet redusert fra om lag 165 millioner kroner til 126 millioner kroner i løpet av to år. Med dagens forutsetninger anslås det en videre netto bruk av fondet på 12,5 millioner kroner i 2027, økende til rundt 33 millioner i 2028, 49 millioner i 2029 og 50 millioner i 2030. Kommunens egne tall i dokumentet indikerer at disposisjonsfondet kan bli negativt i løpet av økonomiplanperioden dersom utviklingen ikke snus.
Netto driftsresultat ventes å bli stadig mer negativt
Kommunestyrets måltall for netto driftsresultat er 1,75 prosent av brutto driftsinntekter. Med dagens forutsetninger er netto driftsresultat for 2027 beregnet til minus 14,9 millioner kroner, tilsvarende minus 0,87 prosent, og prognosen peker mot et enda dypere underskudd utover i planperioden, med minus 2,06 prosent i 2028 og rundt minus 3 prosent i 2029 og 2030. For å nå måltallet i 2027 må driftsresultatet ifølge dokumentet bedres med om lag 45 millioner kroner. Kommunedirektøren peker på at kommunen trenger en varig resultatforbedring på om lag 50 millioner kroner, med utgangspunkt i årsresultatet for 2025, for å oppnå et bærekraftig økonomisk nivå. Gjeldsgraden, utenom formidlingslån, ventes å overstige kommunestyrets eget måltall allerede i 2026.
Vedtatte innsparingskrav ikke nådd
Gjeldende budsjett og økonomiplan forutsetter allerede innsparinger på 49 millioner kroner i 2026 gjennom omstillingsprogrammet SK2027 og ulike strukturendringer, blant annet strengere innkjøpsrutiner, redusert sykefravær, endringer i institusjonsstrukturen innen helse og samling av administrasjonslokaler. Rapporteringen per første tertial viser at kommunen bare i begrenset grad har lyktes med å gjennomføre de vedtatte tiltakene, og at flere sektorer melder om vedvarende økonomisk ubalanse utover de vedtatte kravene. Kommunedirektøren har derfor justert innsparingskravet for 2027 ned til et mer realistisk nivå på til sammen 15,6 millioner kroner i konkretiserte tiltak, deriblant en strengere tilsettingspraksis der ledige stillinger skal vurderes særskilt før utlysing.
Bakgrunnen: 1 208 årsverk og høyt investeringsnivå
Dokumentet peker på at Sogndal kommune har hatt en vekst i antall ansatte siden kommunesammenslåingen i 2020, og har i august 2026 om lag 1 208 årsverk. Lønns- og sosiale kostnader utgjør den største delen av driftsutgiftene og pekes ut som hovedområdet for videre tiltak. Samtidig står kommunen midt i et betydelig investeringsprogram som i hovedsak finansieres med låneopptak, noe som gjør at en stadig større andel av inntektene må gå til renter og avdrag. Kommunedirektøren mener det vil være nødvendig med en mer moderat investeringstakt etter at de største prosjektene i økonomiplanperioden er gjennomført, for å bringe gjeldsutviklingen tilbake innenfor måltallet i løpet av de neste ti årene.